על מה צריך להקפיד במילוי הצהרת הון?

אם אתם עצמאים ומנהלים עסק קטן או חברה גדולה, אתם ודאי יודעים שאחת לכמה שנים תידרשו להצהיר על הונכם בטופס ייעודי שיוגש לרשויות המס. אם אתם צועדים את צעדיכם הראשונים כעצמאים, קרוב לוודאי שטרם שמעתם על ההליך החשוב הזה, והמידע הזה הוא בדיוק בשבילכם. בין שכבר הגשתם הצהרת הון ובין שלא, חשוב שלא תקלו ראש בהליך.

כדאי שתקדישו לו זמן ותשתדלו למסור את הפרטים הנדרשים במלואם. כיוון שמהות הטופס הוא מסירת דוח מפורט על הרכוש שלכם ועל כל ההון הרשום על שמכם, כדאי שתיעזרו באנשי מקצוע ותסתייעו בהם גם במילוי הנתונים, גם בבדיקתם וגם בהגשתם בפועל. 

הצהרת הון לדיווח על נכסי נדל”ן

אחד הנתונים החשובים ביותר הנדרשים במילוי טופס הצהרת הון, הוא דיווח מלא ומפורט על נכסי הנדל”ן שבבעלותכם. אם בהצהרת הון קודמת הצהרתם שבבעלותכם דירת מגורים, ומאז ועד מילוי הטופס הבא מכרתם את הדירה, קניתם דירה חדשה וההון שלכם גדל משמעותית, תידרשו למסור נתונים מלאים על הרווחים שלכם ממכירת הדירה ועל האמצעים הפיננסיים שעמדו לרשותכם בעת קניית הדירה החדשה. רשות המיסים תרצה לבדוק עד כמה הרווחים מהעסק שלכם שימשו אתכם בקניית הדירה החדשה, ומה היה היחס המדויק בין רווחי העסק ובין הרווחים ממכירת הדירה הישנה. אם אינכם יכולים לאמוד את יחסי הרווחים בעצמכם, מוטב שתסתייעו ביועץ עסקי, במשפטן או ברואה חשבון ותגישו מידע מפורט, מלא, הגיוני שתוכלו להוכיח בקלות.

הצהרת הון – לא לעצמאים בלבד

החובה למלא את טופס הצהרת ההון אינה חלה על עצמאים בלבד. גם עובדים שכירים שהכנסתם גבוהה מאוד, יידרשו מפעם לפעם להגיש הצהרת הון לרשות המיסים. כמו כן שכירים שמציעים שירותי פרילנסרים או מנהלים עסק בד בבד לעבודתם כשכירים. רשות המיסים יכולה לדרוש מכל אזרח ישראלי, בין שהוא מנהל עסק עצמאי ובין שהוא עובד שכיר שנהנה מהכנסות גבוהות ממקורות שונים, להצהיר על ההון האישי שלו בטופס הצהרת הון שנתי.

אילו פרטים נדרשים בהצהרת ההון?

טופס הצהרת ההון מתייחס הן לרווחים העסקיים שלכם והן למצבכם האישי. בהצהרת ההון תידרשו למסור מידע מלא ומפורט על נכסי הנדל”ן שבבעלותכם ועל שוויים; על הרכוש שצברתם בחלוף השנים; על שווי ההון העצמי שלכם וכן על החובות העסקיים והאישיים שלכם למוסדות פיננסיים בנקאיים וחוץ־בנקאיים ולנושים פרטיים. כמו בכל הליך בירוקרטי גם בהליך מילוי הצהרת הון תידרשו לצרף מסמכים רלוונטיים ואסמכתאות לנתונים שהצהרתם עליהם. מסמכים הכרחיים הם הסכמי מכר לנכסי נדל”ן, טופסי העברת בעלות על רכבים, הערכת שמאי לשווי מיטלטלין, דוחות בנקאיים, מסמכי יתרות של הלוואות או של משכנתה, קבלות על הוצאות כספיות גדולות ודוחות המעידים על יתרות בחשבונות ניירות ערך הרשומים על שמכם. 

אל תתמודדו עם הצהרת ההון לבד

נדרשים למלא הצהרת הון? אל תתמודדו עם זה לבד. היוועצו באנשי מקצוע מיומנים המנוסים במילוי הצהרות הון, והסתייעו בהם. כדי להבטיח את עתידכם, א עתיד משפחתכם ואת עתידו של העסק שלכם ודאו שהמידע הנמסר בהצהרת ההון שלכם הוא מדויק, מפורט ועונה על כל הדרישות.